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中国企业反舞弊任重道远

来源:中国贸易报 作者:本报记者 钱颜 2020-07-29 09:53:16

有数据显示,2020年以来,已有12家上市公司因财务造假被处罚,或收到行政处罚事先告知书。中国证监会副主席阎庆民表示,财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益,是证券市场的“毒瘤”,必须坚决从严从重打击。 

合规时代,企业反舞弊已成为常规环节,如何做好事先防控环节,形成自律非常关键。上海正策律师事务所王智远强调,企业要打造诚信廉洁的企业文化,营造诚信廉洁的工作氛围,使新老员工主动融入工作环境。同时,完善对下设部门及职位的定位,对于企业高管及其他主管以上职位的人员,聘请律师制定专门的劳动合同,对相关廉洁条款进行明确化、具体化。可根据企业实际情况对相关岗位的权限进行设置,以起到各岗位之间的制衡作用。

此外,企业应完善内部风险控制及管理机制,建立事前审批制度,确保款项的专人专项使用。并将内部审计与外部审计相结合,定期联合专业的会计师事务所、律师事务所进行审计工作。

王智远认为,若企业发现员工存在舞弊行为,可以及时就相关情况与律师进行沟通,并及时固定相关证据,为后续的谈判或通过司法方式维权做好全面准备工作。由于目前很多公司均采取电子化办公,因此,涉及到相关舞弊行为的证据大部分为电子证据,存在极大可能的灭失风险,可以由律师协助企业完成取证工作。相关证据固定后,企业可根据涉案金额,制定对员工的处理方案。但是,无论是谈判还是报案,都需要律师在第一时间介入。因为无论通过哪种途径实施反舞弊,均涉及专业的法律问题及相关证据的固定和整理。


责任编辑:葛岩

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