合规楷模成话柄 沃尔玛高层或陷囹圄

    （上接第1版）

    正略钧策管理咨询合伙人王丹青也表示：“如果行贿事实确立，在公司处罚方面，执法机关将根据美国的相关法律和判例进行裁定，最主要的根据是FCPA。一般来讲，公司可能会面临千万美元级别以上的巨额罚款。而从个人处罚的角度来看，如果相关责任人确实有份参与行贿，首先其必然得引咎辞职，之后还可能面对相应的司法审判，甚至存在面临监禁的可能。”

    高管的纵容？

    此次美国司法局调查的对象中，包括沃尔玛两名高层管理人员，使得各媒体更加关心案件的进展。

    “公司高管纵容腐败主要有两种原因：一是，高管为获得良好业绩，纵容下属的行贿行为，希望以此带来业务；二是，没有确保执行财务制度的严格执行，为公司下层员工出现大规模行贿行为创造了必要条件。”马进认为，没有高管的纵容，很难出现公司员工大规模行贿的现象。而他也表示，公司高管通过强化内部财务制度一般可以有效地避免出现大规模行贿行为。

    “其实，美国执法机构早已认识到高管的纵容往往是导致公司腐败行为泛滥的主要原因。因此，近年来，美国加大了对个人违反FCPA的执法和处罚力度。FCPA授权执法机关对有责任的高管提起民事或刑事诉讼。”马进说，“不过，公司高管往往不会直接参与行贿，多数情况下是有一些试图掩盖行贿事实等的妨碍司法的行为，他们有可能因此被刑事起诉，可能被判处5年以下刑期。”

    然而，在王丹青看来，高管也不一定是在纵容。“很多时候，他们为了达到发展业绩的目的以及适应区域内的特殊情况，一般会采取不理睬的方式对待这类问题。毕竟，在商业社会中，高管层面临着来自股东的巨大业绩压力，而且，在很多新兴市场，为赢得市场，高管们也不得不被迫针对当地的情况做一些不合规的事情。”王丹青说。

    合规楷模出国就变脸

    事实上，这并不是沃尔玛首次出现行贿丑闻。值得注意的是，沃尔玛在美国国内曾是“合规文化”的楷模，但在美国之外的市场却频频出现问题。从中国的“绿色猪肉事件”到墨西哥市场行贿事件，一直以道德诚信示人的沃尔玛，其道德标准为何跨出美国就会变脸？

    “作为一家全球扩张的大型企业，沃尔玛必然会面对不同的市场环境和竞争方式。”王丹青告诉记者，沃尔玛内部实际上是有“合规机制”的，而且本次事件之初也是启动过内部调查的。不过，随着企业的全球化扩张，众多新兴市场，尤其是非洲国家等经济落后地区的市场，正成为传统跨国公司竞争的新区域、发展的新重点，进而，在这些地区也出现了越来越多的违法违规事件。想要防止这些事件发生，首先是要靠相关公司加以自律，但是最重要的还应该是当地政治、经济、司法水平的快速发展与提升，当地监督与法律环境的快速改善，这才是防止此类事件发生的根本之道。毕竟，在业绩导向的基础上，很多企业的违法违规行为更多的还是一种被迫或是无奈的行为。

    马进也表示，公司在反腐败问题上往往会面临原则和利益的冲突。美国在出台FCPA时也曾担心严格执行该法会导致美国公司手脚被束缚，而在海外竞争中处于不利地位。“公司的运营环境对公司在反腐败方面的政策和做法必然会有所影响。要使公司能够坚持原则，除了加强内部教育和管理外，在外部必须加强法律的监督和执法。”马进说，应对一个社会问题，一方面应继续加强法律的威慑力，消除企业的侥幸心理；另一方面也可以通过严格执法创造一个公平良好的竞争环境，避免坚持原则的公司因为其他企业的不正当行为在商业竞争中付出代价。

    近年来，FCPA的执行已经愈发严厉，但仍有不少知名公司被多次曝出在海外出现贿赂行为。

    想要防止这些行为愈演愈烈，马进认为，首先，相关公司和管理层对于法律义务要有充分的认识。FCPA不仅适用于美国公司，而且适用于对SEC有通报义务的外国公司，包括在美国上市的中国公司。该法还适用于任何公司在美国对各国官员，包括国有企业中的部分员工的贿赂行为（假设中国公司为获得商业上的好处，请中国国企中对商业决策有影响的员工到美国消费旅游，由于腐败行为发生在美国，在理论上，美国司法部就有权对此采取执法行动。美国的案例法说明这类对商业决策有影响的员工的范围非常广泛，甚至包括国有医院的医生）。其次，在公司内部建立合规机制，定期对合规情况进行内部核查，以确保公司履行相应的法律义务。在建立合规机制的过程中，公司可以参考美国司法部公布的合规指南，它是公司建立合规制度的很好依据。最后，要请反腐败法合规专家对高管和普通员工进行相应的指导和培训，也有必要邀请律师提供专业指导。此外，企业对具体措施是否合规如有疑问，也可直接咨询美国司法部，要求其出具意见。