企业须重视合规调查

“中国企业因合规工作没有做到位，给‘走出去’投资带来了巨大损失。诸多海外执法案件让中国企业意识到反腐败、反洗钱、出口管制、信息安全合规的重要性。”《2016—2017中国合规及反商业贿赂调研报告》主笔团队成员、方达律师事务所资深律师赵何璇在6月25日举办的“一带一路”法治实践与服务创新论坛暨第六届中国公司法务年会（华南）上说。

与往年相比，这份报告不仅涵盖商业贿赂问题，还提及了反洗钱、网络安全等诸多挑战。《合规报告》指出，企业遭受境内外执法的首要原因是反商业贿赂，其次是经济制裁以及广告。

根据《合规报告》，企业一定要重视对外投资中的合规尽职调查。“许多企业投资前没有进行合规尽职调查，投资后发现目标公司的内控混乱、大量关联交易、资产转移，蒙受了巨额的经济损失。这些都为中国企业敲响了警钟。”赵何璇说。

《合规报告》指出，境外被执法的中国企业当中，69%的被执法企业遭受过反腐败执法。此外，经济制裁所占比例为17.24%。

从行业上看，《合规报告》称，医疗健康、制造业、TMT、汽车、能源环保业的中国企业受境外反腐败法律管辖的比例均超过65%，其中医疗健康行业的受管辖比例高达93%。

如何开展对外投资中的合规尽职调查？《合规报告》建议中国企业要根据投资企业充分进行合规评估，在投资谈判过程中，对于投资合作条款加入相应的完善投资合规条款，对中国企业的权利义务进行保障，并对投资后的企业进行风控管控上的提升，确保我们在海外并购行为中把海外风险降到最低。

《合规报告》评议嘉宾、招商局集团高级顾问王春阁指出，中国企业在构建海外合规体系过程中，必须建立专门机构对投资所在国和投资项目进行全面风险评估和全程合规监控；除决策前和决策阶段的合规调查外，必须建立专门机构对投资所在国和投资项目进行全面风险评估和全程合规监控。 （王晓雁）