国企须建立指标化智能化的动态合规预警体系

本报讯（记者 穆青风）“当前企业合规管理工作存在难点和不足。”普华永道日前发布的《中国合规管理政策研究与国有企业合规管理调研报告》（以下简称《报告》）显示，65%的企业未定期开展合规管理的识别和评估工作，未能及时对企业合规管理数据库进行迭代更新，可能会忽略给企业带来重大合规风险的潜在因素。而90%的企业未建立合规风险预警指标和机制，未能采用更加智能的指标化、智能化手段对合规风险进行动态监控，其管理方式仍较为传统。

企业应当根据外部环境变化，结合自身实际，从多个方面推动合规体系进步。例如在组织构建方面，《报告》指出，很多企业理论上应当由总法律顾问及企业相关负责人担任合规管理负责人，但大多数情况下，总法律顾问并非公司董事。如果合规管理委员会和审计风控委员会合署办公，合规管理委员会的职责及委员会主席人选将难以明确。

《报告》认为，可以尝试让合规管理委员会与风控审计委员会合署办公，并由董事担任主席，将合规管理委员会职责规范为合规管理顶层统筹与研究重大合规事项。同时，在经营层设置合规管理领导小组，由总法律顾问担任组长，对合规管理日常工作负责，纳入相关部门负责人作为小组成员。领导小组主要牵头研究日常经营的高合规风险事项，为经营层决策提供前置合规意见，具体工作部署由合规管理部门牵头的工作小组落实。

此外，调研数据显示，63%的企业建立了合规报告机制，但合规管理报告以年度报告为主，集团上下基于合规信息的及时沟通仍有不足。

《报告》建议，企业要及时监测、收集与企业和职能相关的外部法律法规，根据条文变化评估合规风险，将合规要求内化为企业制度要求。要以风险为导向，明确嵌入流程的合规审查事项范围和相关机制，发挥合规管理人员专业优势，为维护企业合规运行保驾护航。同时，在企业内部建立一套切实可行的关键风险预警体系，包括预警指标和预警机制，提升风险监督的及时性和有效性。未来，企业可考虑将风险预警体系固化在信息系统里，建立合规风险持续监督模型，形成量化监测风险的仪表盘，促进科技手段为合规管理赋能。